إن عملية الاقراض المصرفي تحمل في طياتها العديد من المخاطر ومن ضمنها مخاطر تعثر بعض التسليفات والقروض، وتتسبب الديون المتعثرة بالصداع المزمن في رأس العاملين في القطاع المصرفي، حيث تؤثر بصورة مباشرة على المركز المالي للمصرف ونتائج أعماله وتحد من قدرته على الاقراض وممارسة دوره في عملية التنمية بما ينعكس سلباً على الإقتصاد القومي ككل. فيما تنعكس معالجة الديون المتعثرة بنحو سليم على النتائج المالية للبنك بصورة إيجابية

وقد وضعت لجنة بازل الاسس السليمة لعمليات التسليف من خلال التركيز على مخاطر الإئتمان وكيفية إدارتها وقياسها وذلك بهدف التخفيف من الخسائر المحتملة ووضع مؤشرات الإنذار المبكر للحد من التعثر الإئتماني ونشر ثقافة جديدة في المصارف تتعلق بالسياسات التصحيحية لعمليات التسليف من خلال انشاء وحدة متخصصة لجمع الاحصاءات بالتعاون مع وحدة معالجة الديون المتعثرة لمعرفة مكامن الخلل واسبابها وأساليب معالجتها
نظراً لأهمية هذا الموضوع بالنسبة للمصارف العاملة في تونس في وقتنا الراهن بسبب الإنعكاسات التي تركتهاالأحداث الأخيرة على سلامة محفظة الديون، ينظم إتحاد المصارف العربية هذه الدورة الهامة سعياً لتعميق المعرفة في هذا الحقل الحساس من الحقول المصرفية، والذي له تأثير مباشر على ربحية البنوك وبالتالي سلامتها

الاهداف

تهدف هذه الدورة الى إكساب المشاركين القدرة على

إستكشاف وتحديد مكان الخلل في محفظة ديون المصرف ووضع وإستخدام أنظمة الإنذار المبكر

كيفية ادارة ومعالجة محفظة الديون غير المنتجة بما يحسن المحفظة الإئتمانية للمصرف

معرفة كيفية إنعكاس إدارة محفظة الديون غير المنتجة على ادارة التسليف واعادة تنظيمها من خلال الاجراءات التصحيحة

تحديد دور الاحصاءات للديون غير المنتجة في تحديد سياسات التوسع والانكماش في التسليف وفق القطاعات الاقتصادية

برنامج الدورة

اليوم الاول 

مقدمة عن أهمية معالجة الديون المتعثرة في المصارف
الازمات التاريخية وانعكاسها على القطاع المصرفي
دور المشرع في ادارة الديون المتعثرة واصدار القوانين التي تحمي القطاع المصرفي
متطلبات بازل والديون المتعثرة
أسباب التعثر
مؤشرات الانذار المبكر
حالة عملية

اليوم الثاني 

المعايير والإنعكاسات
معايير تحول الدين من منتج الى غير منتج
درجات التعثر وتصنيف الديون
الانعكاس المالي والاداري والاقتصادي للديون غير المنتجة على المصرف
ادارة محفظة الديون غير المنتجة
حالة عملية

اليوم الثالث 

تسوية الديون وتحديد الخيارات
تحديد الخيارات المتاحة
تسوية الديون واستردادها من الناحية التقنية والعملية
خيار التصفية ومخاطرها بكافة اشكالها
حالة عملية

المشاركون المستهدفون

موظفو دوائر الائتمان والمخاطر
مسؤولو معالجة الديون
مدراء الفروع

المحاضر

الآنسة مريم حراجلي

رئيس قسم معالجة واعادة هيكلة ديون المؤسسات الكبرى ونائب رئيس دائرة معالجة الديون لدى بنك بيروت والبلاد العربية ش م ل – لبنان
دبلوم دراسات عليا في الدراسات المصرفية من المعهد العالي للدراسات المصرفية – جمعية مصارف لبنان – بيروت
خبرة مصرفية خمسة وعشرين عاما في مجال إدارة الإئتمان وإدارة الفروع المصرفية والإدارة المالية والإعتمادات وعمليات القطع
محاضرة لدى المعهد العالي للدراسات المصرفية – لبنان
محاضرة معتمدة لدى إتحاد المصارف العربية

رسـم الإشـتـراك

800 $ للمصارف الأعضاء
1000 $ للمصارف غير الأعضاء
يتضمن رسم الإشتراك حضور أعمال الورشة واستلام أوراق العمل، والضيافة وغداء يومي للسادة المشاركين

الـبـرنـامـج الـزمـنـي ولـغـة الـورشـة

التسجيل: في اليوم الأول من 8:00 – 9:00 صباحاً
البرنامج الزمني: من الساعة 9:00 – 15:00

لغة الورشة: اللغة العربية والفرنسية

طـريـقـة الـدفـع

بشيك مصرفي مسحوب على نيويورك لأمر إتحاد المصارف العربية, أو بحوالة لحساب الإتحاد
رقم 0331-082305/510 طرف البنك العربي، فرع رياض الصلح بيروت/لبنان، أو نقداً عند حضوركم البرنامج
للإشتراك والدفع بواسطة بطاقة الإئتمان يرجى زيارة موقعنا على شبكة الإنترنت

www.uabonline.org

Arab Bank – Beirut – Lebanon Swift code (ARABLBBX)
Riyad El solh Br. Account No:0331-082305-510
Through Wells Fargo – Sanfrancisco – USA Swift code (PNBP US 3N NYC)
Iban: LB42 0005 0000 0000 3310 8230 5510
Beneficiary: Union of Arab Banks

يرجى إرسال أسماء السادة المشاركين إلى العناوين المبينة أدناه: إتحاد المصارف العربية
بيروت – لبنان – ص.ب.: 2416-11 رياض الصلح 2110 1107
هاتف: +961-1-364881/5/7 +961-1-377800
فاكس:+961-1-364955 +961-1-364952
الخرطوم – السودان – ص.ب.: (12597)
هاتف وفاكس: +249-183-781742
عمّان – الأردن – ص.ب.: (942100) عمّان (11194) الأردن
هاتف: +962-6-5677234/5 فاكس: +962-6-5688854
القاهرة – جمهورية مصر العربية – 19 شارع البطل أحمد عبد العزيز -الدور الثاني، شقة (11) – المهندسين – الجيزة
هاتف:+202-33034442 +202-33023762 فاكس:+202-33440297
المغرب العربي – شارع خير الدين باشا- حي النسيم – ص.ب. 1002/45 تونس البلفيدير – مبنى البيت المصرفي
هاتف:+216-71-908083 فاكس:+216-71-951419

e-mails: seminars@uabonline.org training@uabonline.org
Booking online: www.uabonline.org

Nicolas Sarkozy a pratiqué le zig zag fiscal, revenant après coup sur ses premières mesures prises, ou favorisant en fin de mandat la rente au détriment du travail, après avoir soutenu le contraire: au moment même où il taxait les revenus du travail des plus riches, il allégeait leur imposition du capital (ISF)

Bien sûr, il y a eu la crise, difficilement prévisible, qui a pu justifier les changements de politique économique du sixième président de la cinquième République. Mais, en matière d’impôts, elle n’épuise pas le sujet d’un Nicolas Sarkozy prompts aux retours en arrière, traçant un véritable zig zag fiscal.

Tout était pourtant prévu, calibré, avec la fameuse loi TEPA (Travail emploi, pouvoir d’achat) votée peu après son arrivée aux affaires,  en mai 2007. Les Français allaient devenir plus facilement propriétaire de leur logement, grâce à une nouvelle réduction d’impôt. Ils allaient pouvoir déduire de leur ISF 75% de leurs investissements dans des PME, et bénéficier d’un bouclier fiscal à 50%. Et le travail était encouragé, via la détaxation des heures supplémentaires.

Rétropédalage trois ans plus tard

Trois ans plus tard, la plupart de ces mesures avaient disparu, effacées par le même Sarkozy. L’aide à l’achat de la résidence principale ? Bercy avait crié casse cou dès le départ, souligné à quel point cette mesure de baisse d’impôt correspondant à une partie des intérêts d’emprunt jouait peu dans la décision d’achat, le nouveau président avait passé outre l’avis des technocrates. Mais, au fil des lois de finances, il a fini par les entendre, et l’aide a disparu.

De même s’agissant de l’ISF : le dispositif allait trop loin, il fut raboté. Enfin, s’agissant du bouclier fiscal, ce ne furent pas les « technos » qui conduisirent Sarkozy à changer d’avis, mais le bon peuple : de retour de leur circonscription, les députés faisaient part chaque mardi de l’incompréhension des électeurs, y compris de droite, informés du versement par le fisc de chèques substantiels à des milliardaires. On apprit ainsi que Liliane Bettencourt avait reçu quelque 30 millions d’euros, au titre de ce système de plafonnement des impôts à 50% du revenu.

La fin du bouclier fiscal, un véritable boulet

La situation n’était plus tenable. D’où la décision prise en 2011 de supprimer les bouclier fiscal. Au risque de voir les « riches » surtaxés ? Non, car l’ISF fut sensiblement allégé. Et ce au moment même où Nicolas Sarkozy décidait d’instaurer une surtaxe d’impôt sur le revenu, pouvant aller jusqu’à 4% du revenu, au titre de la participation des contribuables aisés au redressement économique. Autrement dit, Sarkozy taxait les actifs à haut revenus, mais favorisait les riches rentiers: le contraire de son parti pris en faveur de la réhabilitation du travail!

C’est ce qu’a montré une étude de l’Institut des politique publiques (IPP) publiée en avril 2012. Une étude fondée sur des données publiques analysées au moyen d’un nouveau modèle économique, montrant à quel point la réforme de 2011 de l’impôt de solidarité sur la fortune avait engendré une baisse importante de la taxation du patrimoine pour une petite minorité de contribuables, ceux se situant parmi le dernier centile (1% bénéficiant des plus hauts revenus).

A ce niveau de ressources, l’imposition des revenus du patrimoine avait baissé de 1 point entre 2007 et 2012. L’allègement avait même atteint 1,5% pour les 50.000 contribuables les plus aisés, ceux figurant dans le dernier millième sur l’échelle des revenus. Ce résultat contredisant frontalement la thèse de l’équipe Sarkozy selon laquelle la réforme de la fiscalité du patrimoine votée au printemps 2011 aurait été neutre, l’allègement de l’ISF étant compensé par l’augmentation d’autres impôts sur le patrimoine: cela n’avait pas été le cas, pour les plus aisés, en tous cas.

Taxation accrue sur les revenus

En revanche, les bénéficiaires de hauts revenus furent effectivement contraints payer plus d’impôts, à la suite du vote d’une surtaxe à l’automne dernier, laquelle pouvait atteindre -c’est encore le cas- 4% du revenu. Pour le contribuable figurant parmi les 50.000 les plus aisés, et se situant exactement dans la moyenne des revenus et de la fortune, cette taxe sur les riches compense exactement l’allègement de l’ISF. Mais, comme toujours, cette moyenne ne reflète pas la réalité des situations.

Le propriétaire-chef d’entreprise aux revenus importants – au-delà des 250.000 euros annuels – et qui n’avait pas encore accumulé une fortune conséquente, vit sa facture fiscale augmenter sous le quinquennat Sarkozy: ses revenus furent sur-taxés, sans qu’il gagne quoi que ce soit côté ISF.

Le rentier paie moins d’ISF

A l’inverse, le riche héritier, plaçant une part importante de son héritage en assurance-vie, par exemple, et n’affiche que des revenus limités, vivant de ses rentes, vit son ISF allégé considérablement à la suite de la réforme de 2011. Celle-ci a fait passer de 1,8% à 0,5% le taux maximum de l’impôt sur la fortune. En moyenne, pour les 50.000 plus aisés, cet allègement de l’impôt de solidarité sur la fortune a fait baisser de 1,75% l’imposition globale…

Forte baisse des prélèvements pour les plus riches depuis 2002.

Au total, soulignent les auteurs de l’étude, entre 2002 et 2012 (quinquennats Chirac et Sarkozy) la minorité des 1% aux aux plus hauts revenus bénéficia d’une baisse de 3,6 points de l’ensemble de ses prélèvements obligatoires. Pour le reste de la population, une baisse a aussi été enregistrée, mais de… 0,6 point.

latribune.fr

علم موقع تونيزي تيليغراف اليوم الخميس  من مصادر مطلعة من داخل حركة نداء تونس فانه من المتوقع ان يقع الاختيار على السيدة ليلى  البحري لرئاسة قائمة تونس01 خلفا للسيد حافظ قائد السبسي  الذي تم ابعاده من رئاسة القائمة بعد جدل كبير داخل الحركة كاد ان يتسبب في سلسلة من الاستقالات حتى ان احد ابرز قياديي الحركة وهو فوزي اللومي دخل في مواجهة مباشرة مع رئيس الحركة السيد باجي قائد السبسي بسبب اختيار ابنه رئيسا لقائمة تونس واحد

من جهة  أخرى وخلافا لما تم تداوله فان السيد محمد الغرياني اخر امين عام للتجمع الدستوري الديموقراطي الذي تم حله بقرار قضائي باق في منصبه  تأكيدا للتصريح الذي أدلى به اليوم الى موقع حقائق أونلاين

علم موقع تونيزي تيليغراف ان ادارة السجن المدني بالمرناقية قامت  اليوم الخميس بحملة نظافة بين صفوف المساجين وذلك خوفا من انتشار العديد من الامراض مع ارتفاع الحرارة  اذ تمكن جميع المساجين الذين أطلقوا لحاهم من خدمات حلاق السجن

وكذلك دخل قرار منع الالبسة ذات البعد الطائفي حيز التنفيذ وذلك بمنع المساجين من ارتداء القمصان الافغانية – الهركة 

وقالت مصادر بالنقابة العامة للسجون ان العملية تمت بسلام وانها حذرت في وقت سابق من تحويل هذه المظاهر الى عملية استقطاب وفرز بين المساجين

يفتح في تونس غداً الجمعة وحتى يوم 29  أوت الجاري باب الترشح للانتخابات التشريعية في أول مراحل السباق نحو ثاني استحقاق انتخابي تمر به البلاد منذ ثورة جانفي2011 التي أطاحت بنظام الرئيس الأسبق زين العابدين بن علي

وكان الاستحقاق الأول هو انتخابات المجلس التأسيسي التي جرت في شهر 2011.

واعتبارا من يوم غد الجمعة، ستبدأ الأحزاب التي أعلنت مشاركتها في الانتخابات في تقديم قوائم مرشحيها للهيئة الهيئة العليا المستقلة للانتخابات موزعين على 27 دائرة انتخابية في تونس و7 دوائر خارجها

وبلغ عدد الناخبين المسجلين وفقا لإحصائيات الهيئة العليا للانتخابات 5 ملايين و146 ألفا و92 ناخبا، منهم 80 ألفا مسجلون بالخارج، حتى أمس الأربعاء بحسب عضو الهيئة، مراد بن مولى، الذي تحدث للأناضول

وتم تخصيص 4532 مكتب اقتراع في تونس يؤمنها جيش الاحتياط و468 مكتبا للاقتراع في الخارج في 65 دولة.

ومددت الهيئة تاريخ التسجيل للانتخابات مرتين بعد أن كانت مقررة في الفترة ما بين 23 جوانالماضي إلى 23 جويلة، لتتواصل حتى 4  أوت ثم إلى 26 من نفس الشهر

وانتخب نواب التأسيسي أعضاء الهيئة العليا المستقلة للانتخابات برئاسة شفيق صرصار في فيفريالماضي وأوكلت لها مهمة تنظيم الانتخابات التشريعية والرئاسية في نهاية 2014 وفقا لقانون انتخابي يتضمن 7 أبواب و176 مادة

وينشط في تونس نحو 190 حزبا، يخوض منها نحو 20 حزبا للانتخابات القادمة

وكانت تونس قد أقرت في 27 جانفيالماضي، وثيقة الدستور الجديد الذي وصفه مسؤولون تونسيون بأنه أول “دستور ديمقراطي توافقي” في المنطقة العربية

ونص الدستور في المادة 148 من الباب العاشر “الأحكام الانتقالية” على أنه “تجرى الانتخابات الرئاسية والتشريعية في مدة بدايتها أربعة أشهر من استكمال إرساء الهيئة العليا المستقلة للانتخابات دون أن تتجاوز في كل الحالات نهاية سنة 2014”

وفي 30 مايالماضي أجمعت الأطراف السياسية المشاركة في الحوار الوطني في تونس، بعد جدل طويل، على الفصل بين الانتخابات التشريعية والرئاسية القادمة، وحدّد المجلس التأسيسي مواعيد الانتخابات التشريعية في 26 أكتوبر المقبل، والرئاسة في 23  نوفمبر المقبل، بحسب المواعيد التي قدمتها الهيئة العليا المستقلّة للانتخابات

زعيم حركة النهضة  راشد الغنوشي يرفض أن يتقلد منصب رئيس الاتحاد العالمي لعلماء المسلمين في دورته القادمة التي ستبدأ سنة 2014 وتنتهي 2018، خلفا للدكتور يوسف القرضاوي رئيس الاتحاد منذ عام 2004 والذي سيستمر في منصبه كرئيس للاتحاد إلى انتهاء مدة الدورة الرابعة عام 2018 علما بأنه استكمل اليوم عامه الـ88

علم موقع تونيزي تيليغراف اليوم الخميس أن ماجد بلحاج علي القيادي بالحزب الجمهوري ورئيس قائمة المهدية للانتخابات التشريعية يخطط للانسحاب من السباق الانتخابي وذلك  لاسباب صحية وفق مصادر قريبة من بلحاج علي 

la Banque Nationale Agricole a affiché en 2013 un résultat net avant modifications comptables de 14,6MD en régression de 66,3% par rapport à 2012. Une baisse qui s’explique par la constatation d’un montant considérable pour la couverture des créances de l’ordre de 191MD contre 111MD en 2012. Notons que ce résultat a été bonifié par un profit exceptionnel de 13,4MD relatif à la décomptabilisation des encours des lignes de crédit BEI, BIRD,… Par ailleurs, l’impact de l’application de la circulaire de la BCT n°2013-21 s’est élevé à 47,5MD. Après modifications comptables, la BNA affiche au titre de l’exercice 2013 un déficit de l’ordre de 33MD.

Etats financiers consolidés arrêtés au 31 décembre 2013

http://www.bnacapitaux.com.tn/publications/news/310060_210820148460.pdf

Etats financiers individuels arrêtés au 31 décembre 2013

http://www.bnacapitaux.com.tn/publications/news/310060_210820148459.pdf

قالت حركة المقاومة الإسلامية الفلسطينية (حماس) إن غارة جوية إسرائيلية قتلت ثلاثة من كبار قادتها العسكريين في قطاع غزة يوم الخميس في أوضح مؤشر حتى الآن على أن إسرائيل تركز هجومها على من يقودون الهجمات من القطاع.

ولم يصدر تعقيب فوري من الجيش الإسرائيلي على مقتل أكبر قادة لحماس منذ بدء الهجوم على القطاع قبل ستة أسابيع بهدف معلن وهو وقف هجمات الصواريخ

وقالت حماس التي تسيطر على قطاع غزة إن القادة هم محمد أبو شمالة ورائد العطار ومحمد برهوم وأضافت أنهم قتلوا في قصف منزل في رفح بجنوب القطاع

وقالت متحدثة باسم الجيش الإسرائيلي إن الطائرات شنت 20 هجوما على قطاع غزة يوم الخميس لكنها لم تذكر مزيدا من التفاصيل

وفي وقت متأخر يوم الثلاثاء استهدفت إسرائيل قائد الجناح العسكري لحماس محمد الضيف لكنها فشلت في قتله. وقالت حماس إن زوجة الضيف وابنه الرضيع البالغ من العمر سبعة أشهر قتلا في غارة جوية

وانهارت محادثات بوساطة مصرية لإنهاء أسابيع من القتال بين إسرائيل وحماس وغيرها من الجماعات في غزة يوم الثلاثاء عندما تجدد العنف بعد عشرة أيام من الهدوء النسبي

وقال مسؤولون بقطاع الصحة الفلسطيني إن 2050 فلسطينيا معظمهم مدنيون قتلوا منذ بدء الهجوم

وتقول إسرائيل إنها قتلت مئات النشطاء الفلسطينيين في الصراع الذي قالت الأمم المتحدة إنه أدى إلى نزوح نحو 425 ألف شخص. وقتل 64 جنديا إسرائيليا فضلا عن مقتل ثلاثة مدنيين في إسرائيل

سجل الدولار الامريكي أعلى مستوياته في 11 شهرا امام سلة من العملات الرئيسة اثناء التعاملات الاسيوية يوم الخميس بعد ان تلقي مزيدا من الدعم عقب نشر محضر احدث اجتماع لمجلس الاحتياطي الاتحادي والذي اثار تكهنات بأن البنك المركزي الامريكي قد يرفع اسعار الفائدة في موعد اقرب من المتوقع

وصعد مؤشر الدولار 0.15 بالمئة الي 82.358 وهو أعلى مستوى له منذ اوائل سبتمبر

واظهر الدولار افضل اداء امام العملة اليابانية مع صعوده الي اعلى مستوى في أكثر من اربعة اشهر الي 103.96 ين غير بعيد عن ذروته في افريل  البالغة 104.13 ين

وتراجعت باقي العملات الرئيسية امام العملة الخضراء وفي مقدمتها اليورو الذي هبط الي أدنى مستوى له في 11 شهرا عند 1.3242 دولار